Податок на авто в Україні

Українці, що володіють елітною нерухомістю та дорогим новим автомобілем, зобов’язані сплачувати податок «на розкіш». З початку 2024 року збільшилася вартість і дещо змінився список марок транспортних засобів, що підлягають оподаткуванню. Яку суму, коли та за які автівки потрібно сплачувати їхнім власникам, розповімо у статті.

Податок на транспортні засоби

Транспортний податок — це обов’язковий щорічний платіж, який мають сплачувати автовласники до місцевих бюджетів. Для України він не є новим податком, втім, умови його застосування з року в рік можуть змінюватися. Станом на 2024 рік оподаткуванню підлягають лише легкові автівки, що відповідають наступним критеріям:

• зареєстровані на українській території;
• випущені до 5 років тому, тобто, не раніше 2019-го;
• вартість перевищує 375 мінімальних зарплат встановлених на 1 січня звітного року. На початку року мінімалка становила 7100 грн. Таким чином, ціна ТЗ, за які потрібно сплачувати податок на розкіш, дорівнює 2 662 500 грн.

Важливо, що вартість автівки — це не ціна, за яку вона була придбана. Сума розраховується відповідно до середньої вартості такої моделі на ринку. Тип кузова і двигуна (електро, газ чи бензин) значення не мають. Якщо ціна ТЗ протягом 5 років впаде до суми меншої ніж 375 мінімалок, власник буде звільнений від сплати податку.

Перелік легкових автомобілів, що підлягають оподаткуванню, визначається Мінекономіки та публікується на сайті міністерства. Він є вичерпним і оновлюється щорічно 1 лютого. Наразі до списку входить 184 моделі (у 2023-му — 226), серед яких легковики марок:

• Jaguar;
• Tesla;
• Range Rover;
• Bentley;
• Mercedes-Benz;
• Lexus тощо.

Платниками транспортного податку є резиденти й нерезиденти, фізичні та юридичні особи. Процедура нарахування і сплати коштів для громадян, комерційних організацій та державних установ, що володіють автотранспортом, має деякі відмінності.

Транспортний податок з фізичних осіб

Податок на автотранспорт для фізосіб:

• нараховується контролювальним органом за місцем реєстрації колісного засобу;
• платиться на підставі вручення податкового повідомлення-рішення;
• має бути сплачений протягом 60 днів з моменту отримання ППР.

Податкову декларацію подавати не потрібно. Розрахунок і реквізити на оплату містяться в ППР. Сплата транспортного податку сьогодні можлива онлайн, зокрема на сайті та в мобільному застосунку Portmone. Для переказу коштів на користь територіальної громади на нашій платформі потрібно лише вибрати зі списку регіон і найменування отримувача, вказати прізвище та ім’я власника (не орендаря і не водія за довіреністю), ідентифікаційний код, звітний рік, суму до сплати, а також дані банківської картки. Транзакція дуже проста і займає лише кілька хвилин.

Юридичні особи

Приватні компанії, державні та комунальні установи, що мають на балансі нові й дорогі автівки:

• нараховують податок самостійно;
• сплачують його частинами щоквартально;
• кожного року до 20 лютого, що настає за звітним, подають декларацію.

Податок на ТЗ в бухобліку не включається в собівартість товарів і послуг та належить до категорії адміністративних витрат.

Розрахунок транспортного податку

Сума податку на автомобілі в Україні є фіксованою та становить 25 000 грн на рік. Громадяни здійснюють розрахунки одним платежем, юрособи — частинами, по 6250 грн кожного кварталу.

Людина, котра придбала автівку, наприклад, у вересні, за 2024 рік має сплатити податок за 4 місяці. Підрахуємо суму платежу до місцевого бюджету.

25 000 : 12 х 4 = 8333 грн.

Якщо власник продав ТЗ протягом року, розмір податку розраховується так само, лише за місяці фактичного володіння майном.

Штраф за несплату податку на транспортні засоби

Власникам люксових автівок, котрі не сплатили податок на розкіш, загрожує штраф:

• 5% від суми заборгованості — у разі прострочення до 30 днів з останньої дати внесення платежу;
• 10% — у випадку несплати протягом довшого періоду.

Що буде, якщо взагалі ігнорувати вимогу і не платити податок? Крім нарахування штрафу за таке порушення передбачені:

• пеня — 0,01% за кожний прострочений день;
• обмеження на виїзд за кордон;
• арешт рухомого майна;
• неможливість вчинити з транспортним засобом будь-які юридичні дії — переоформити право власності, зняти з обліку тощо.

Крім того, несплата податків негативно впливає на кредитну історію та репутацію. Отже, купуючи елітну автівку, варто бути готовими до додаткових регулярних витрат.

Податок на купівлю авто

Покупці нового або імпортованого з-за кордону автотранспорту зобов’язані сплатити:

• акцизний податок, розмір якого залежить від року випуску автівки, об’єму і типу двигуна. Детальніше про його розрахунок ви можете прочитати в окремій статті нашого блогу;
• держмито — 10% для звичайних легковиків, 0% для електромобілів;
• ПДВ — 20% від ціни ТЗ разом з акцизом і ввізним митом (за електрокари податок на додану вартість не сплачується);
• пенсійний збір, що передбачений для першої реєстрації рухомого майна. Для елітного транспорту, ціна якого перевищує 290 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб (тобто 3038 грн) його сума дорівнює 5%.

Під час постановлення нової автівки на облік потрібно заплатити додатково за:

• надання адміністративної послуги — 350 грн;

• державний номерний знак — 350 грн у разі випадкової комбінації цифр. Платні знаки коштують 4000–80 000 грн;
• бланк свідоцтва — 405 грн.

Новим власникам ТЗ також не слід забувати про обов’язкове страхування цивільної відповідальності. Як і раніше, послуга з оформлення автоцивілки онлайн доступна користувачам «Портмоне».

Найзручніше те, що купити поліс ви можете просто на нашій платформі, не переходячи на сайт страховика. Для цього потрібно ввести номер або параметри автівки, обрати пропозицію СК, заповнити анкети з персональною інформацією і даними про ТЗ, провести оплату та отримати електронний поліс на email. Подібним чином оформляється «Зелена карта» для виїзду за кордон.

Податок на продаж авто

Якщо ви продаєте транспортний засіб вперше за рік, жодних податків і зборів платити не потрібно. Угоди, що здійснюються вдруге протягом року, передбачають необхідність сплатити 5% ПДФО плюс 1,5% військового збору. Під час третього і наступних продажів розмір прибуткового податку збільшується до 18%, сума ВЗ залишається незмінною.
У блозі на Portmone ви знайдете багато корисної інформації про податки для фізосіб, ФОПів і компаній. Крім того, наші користувачі мають змогу швидко і не виходячи з дому сплачувати податки, штрафи та комуналку, купувати страховку, переказувати кошти на картку близьким. Обирайте Portmone як надійного та універсального фінансового помічника, що надає безліч можливостей, а також значно спрощує процес регулярних розрахунків.